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新中国客户需要信托结构来保护家庭

2018-01-10

现今的新中国,财富渐趋国际化。中国家庭将其资产分布在世界不同的角落。
中国兴盛后的第一代企业家,许多已步入中年及老年。为让自己有更多选择,他们作跨境投资,将财富转移至海外较安全的地方,以便家庭成员能在西方国家追求新生活。
新中国客户需要信托结构来保护家庭


随着中国的兴起,传统儒家思想的家庭观念受到冲击。上一代对下一代承传财富的能力存疑。跟西方国家一样,中国的离婚率不断攀升,与结婚率成反比。

此外,在中国以外的华人社会,亦有所谓“
单身贵族”的观念产生,这些人士,未必视结婚为人生必经之路。

在此种情况下,富有家庭因而备受考验。在一个问与答的环节中,巫律师剖析富户所面对的种种问题。一个明显的现象是很多富户正考虑采用离岸信托结构,作为资产保护及财富积存的有效工具。

为何越来越多客户转向信托来迎合家庭的需要?成立离岸私人信托,对中国的富户有什么好处?

离岸私人信托能提供一系列的好处,其中包括:

资产保护一一此为其中一大好处。一个结构恰当的信托,可作资产保护,免遭受下列情况的索偿:
a
)免受债权人的申索(例如:破产,董事承担或专业责任):
b)离婚配偶资产索偿;
c)个人遗嘱申索。


除着中国离婚率增高,经济不稳定,及私人累积财富的增加,信托所带来的资产保护作用,实在不容忽视。

继承规划一在中国,累积财富对于继承规划而言面对重重新的挑战。举例来说,有些特殊的家庭会出现供养“
多妻”及“多户”的情况。财富的主人,会想在他离世后,继续保障子女及后代的教育、生活及医疗需要。

现在许多人不想因死板的。强制继承权。而不能照自己的心意分配资产给后人。一个结构完善的信托能提供多样化及灵活的继承规划。

税务策划一一离岸信托,是对税务安排的一个不错选择。一个结构恰当的信托能大幅度减免入息、资产增值、继承、馈赠及印花等税项。

灵活运用一一离岸信托提供有效机制保障年幼子女,年老长者及残疾人的福利,个别人士,亦希望保存家庭财富,于在世时适当地操控及分配资金,传承后代。

 
一孩政策”对社会有无影响?对信托结构又有甚么影响?

孩政策”对社会有无影响?对信托结构又有甚么影响?除引致男女性别不均外,中国的一孩政策亦引致独生子女家庭的出现。
在一个没有其他兄弟姊妹,不需要作出任何妥协的环境长大,可能形成孩子持寵生娇。有些人相信独生子女可能直接继承了父母的性格特征,更加做成婚姻的不协调。现在的人很快堕入爱河,结为夫妇,更快地申请离婚,成为一种“
闪婚闪离”的社会现象。

就一孩政策、离婚对在富裕家庭长大独生子女的影响、及消费模式种种问题上,我们已作出相应调整,使我们设计的信托,能有效地处理这些问题,在财富保护方面,发挥最大的功能。

你对离婚趋势有何见解?在这情种况下,信托可作出怎样的支持?

中国为一传统社会,离婚本属罕见,可
惜现在却不断增加。以2016年为例,便有四百二十万宗离婚案子,数字着实令人震惊。主要成因包括一孩政策,简易离婚程序及很多城市人对离婚观念的改变。城市的离婚率急升,便不足为怪。在北京,40%的离婚率比全国的2.2%高出了很多倍。

作为信托专家,我们致力为你设计可防范离婚带来不便的结构。经过慎密的规划,一个离岸信托可保护资产不受子女已离婚的配偶申索。重点是我们鼓励客户在未婚前寻求适当的法律意见,不让信托资产,被纳入为婚后共同拥有资产(即可被瓜分)。当你看见中国家庭越来越像西方家庭,离婚法例宽松至可给予对方有利可图时,这种未雨绸缪
的规划,真是不能缺少。
 
中国的大家庭又怎样处理?

对于富有家庭而言,财富使他们比普通人有更多选择,甚而可对一孩政策置之不理。有时更促使他们成立多户家庭。因为财富使他们负担得起超生罚款,甚至到海外,例如中国香港或更远的地方生养小孩。这些家庭有足够的资源,供给在海外居住或接受国际教育的子女。

我们与这些大家庭紧密合作,提出有效的决案,来处理以上种种情况。例如我们会帮助他们成立家族生意及办事处,以便将股份分给各子女;或为各子女的家庭成立个别的信托结构。我们致力发展家族管治规范及生意继承规划,帮助富裕家庭的第一代无忧地退休,及顺利地将生意王国交给第二代接管。

离岸私人信托能否帮助客户的家庭处理喜欢花钱多于赚钱的子女?

中国内地家庭可向在香港、台湾及西方等较为熟悉信托的家庭借鉴,因他们都知道如果有“
挥霍无度”的子女,信托会是一个好的方案,让委托人随自己心愿去分配财产。

信托为子女、孙子女、亲属及朋友在各方面的需要作准备,如大学学费、医疗保健及生活开支等。信托可年年发放资金予受益人,直至委托人认为受益人心智变得成熟,懂理财之道之后,方给予所占的余额,并终止该信托。委托人也可以成立永久“基金”,为世世代代的后人谋福祉。

单身人士成立信托的趋势

我们留意到富裕的个别人士(非家庭)成立信托结构已为一种趋势。这是因为中国人社会经历无数改变,尤其那些受到西方影响的华人社会,如香港、台湾、其他亚洲及西方国家。个中可能有不同因素,甚至儒家思想也随时代改变。富裕的中国老一辈视信托或基金结构,为照顾他们将来的一个安全网,不需要倚靠传统社会所谓的“
孝顺子女”。

此外,我们亦有客户要求成立“
独身人士”的信托,他们皆为富裕的成功人士,但终身无结婚的打算。虽然他们或无家人要供养,但信托结构可当作一种保障,尤其一个公司信托,可提供管理制度,在他们的黄金岁月,因应不同的需要,作经济上的支持。

最后,我们亦发现“
祖父母信托”的现象,许多之前以子女成立生前信托为基础的年长委托人欲取回资金分配的控制权。经过我们重组后,他们的资产,包括个人银行户口及房地产,会重新纳入由独立信托人保管的离岸信托内,在有生之年为这些年长的委托人提供资金作生活,医疗,甚至继承规划等用途。
 
在委任信托人时客户需要考虑什么?

信托”或“信任”最为重要。每个客户选择信托的标准不尽相同。最理想是找到一家在国际及中国皆有地位及办事处的公司。中国客户期望有一个精通中文,甚至可以用中文来拟定信托文件的信托人。信托人理应对中国文化及事物有所认识,假如信托人同时具备专业却识及专长,就更能令客户安心及放心。他们能有不同的提案及司法区,供客户选择,须知道信托结构非衣服,不能采用一刀切或以一概全的做法。

客户须辨识银行信托与独立信托的分别。即使最优越的银行信托,亦只能收纳资产管理规模(AUM)及理财产品。反而言之,独立信托极具灵活性,可收纳不同类别的资产:资产管理规模(AUM),房地产,艺术品、古董及收藏品,可因应客人的经历及爱好而有所不同。